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——2017年8月24日在县第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议上 县财政局局长 陶吉勇

时间:2017年10月17日信息来源:本站原创 点击: 【字体:

主任、各位副主任、各位委员:
  受县人民政府委托,现将2017年上半年财政预算执行及部分预算调整情况报告如下,请予以审议。
  一、上半年财政预算执行情况
  (一)一般公共预算执行情况
  1.收入完成情况
  上半年,财政总收入完成30771万元,占年初预算53000万元的58.1%,占预期目标62300万元的49.4%,比上年同期33039万元下降6.9%。其中:地方一般公共预算收入完成20785万元,占年初预算39000万元的53.3%,占预期目标40500万元的51.3%,比上年同期25243万元下降17.7%,可比下降3.4%。
  分部门完成情况:
  国税完成财政总收入13767万元,占预期目标32200万元的42.8%,比上年同期6527万元增长110.9%,可比下降4.6%;完成地方公共财政预算收入6440万元,占预期目标15500万元的41.5%,比上年同期2637万元增长144.2%,可比下降5.5%。
  地税完成财政总收入9219万元,占预期目标18100万元的50.9%,比上年同期18072万元下降49.0%,可比下降13.6%;完成地方公共财政预算收入6560万元,占预期目标13000万元的50.5%,比上年同期14675万元下降55.3%,可比下降2.8%。
  财政完成财政总收入7785万元,占预期目标12000万元的64.9%,比上年同期7931万元下降1.8%。
  分税种完成情况:
  (1)税收收入完成22450万元,占预期目标49180元的45.6%,比上年同期24599万元减收2149万元,下降8.7%。其中:
  增值税完成9612万元,占预期目标26450万元的36.3%,比上年同期2692万元增收6920万元,增长257.1%,其中“营改增”完成6542万元,比上年增收6001万元;
  营业税完成60万元,比上年同期7909万元减收7849万元,下降99.2%;
  企业所得税完成6652万元,占预期目标11040万元的60.3%,比上年同期8131万元减收1479万元,下降18.2%;
  个人所得税完成1890万元,占预期目标3154万元的59.9%,比上年同期2185万元减收295万元,下降13.5%;
  土地增值税完成1039万元,占预期目标664万元的156.5%,比上年同期1245万元减收206万元,下降16.5%;
  耕地占用税完成1023万元,占预期目标1340万元的76.3%,比上年同期222万元增收801万元,增长360.8%;
  契税完成725万元,占预期目标1868万元的38.8%,比上年同期912万元减收187万元,下降20.5%;
  城市维护建设税完成412万元,占预期目标956万元的43.1%,比上年同期497万元减收85万元,下降17.1%;
  城镇土地使用税完成404万元,占预期目标880万元的45.9%,比上年同期168万元增收236万元,增长140.5%;
  房产税完成301万元,占预期目标872万元的34.5%,比上年同期241万元增收60万元,增长24.9%;
  (2)非税收入完成8321万元,占预期目标13120万元的63.4%,比上年同期8440万元减收119万元,下降1.4%。其中:
  行政事业性收费收入完成2964万元,占预期目标6700万元的44.2%,比上年同期5202万元减收2238万元,下降43%;
  罚没收入完成1949万元,占预期目标2500万元的78%,比上年同期2170万元减收221万元,下降10.2%;
  专项收入完成509万元,占预期目标1320万元的38.6%,比上年同期661同比减收152万元,下降23%;
  国有资源(资产)有偿使用收入完成2178万元,占预期目标1700万元的128.1%,比上年同期407万元增收1771万元,增长435.1%;
  政府住房基金收入完成692万元,占预期目标900万元的76.9%,比上年同期增收692万元,增长100.0%。
  2.财政支出情况
  上半年,地方一般公共预算支出90889万元,占年初预算340000万元的26.7%,比上年同期90575万元增支314万元,增长0.3%。其中:
  (1)本级预算支出82098万元,占年初预算184300万元的44.5%,比上年同期77542万元增支4556万元,增长5.9%。支出按功能分类情况为:
  一般公共服务6418万元,占年初预算39.2%;
  公共安全2643万元,占年初预算31.2%;
  教育14018万元,占年初预算34.4%;
  科学技术553万元,占年初预算24.1%;
  文化体育与传媒312万元,占年初预算36.1%;
  社会保障和就业23347万元,占年初预算68.3%;
  医疗卫生与计划生育21091万元,占年初预算84.4%;
  节能环保53万元,占年初预算18.2%;
  城乡社区819万元,占年初预算20.4%;
  农林水6306万元,占年初预算38.6%;
  交通运输842万元,占年初预算13.1%;
  资源勘探信息等171万元,占年初预算23.2%;
  商业服务业等60万元,占年初预算51.3%;
  国土海洋气象等240万元,占年初预算41.5%;
  住房保障1748万元,占年初预算35.3%;
  粮油物资储备103万元,占年初预算15.9%;
  预备费89万元,占年初预算9.9%;
  其他支出121万元,占年初预算0.9%;
  债务付息支出3164万元,占年初预算44.6%。
  (2)专款支出8791万元,占年初预算86000万元的10.2%,占到位指标59944万元的14.7%,比上年同期13033万元减支4242万元,下降32.5%。
  (二)政府性基金预算执行情况
  上半年,政府性基金收入完成14816万元,占年初预算17350万元的85.4%。其中:本级政府性基金收入4893万元,占年初预算7350万元的66.6%;专项转移支付收入5339万元,占年初预算5000万元的106.8%;地方政府专项债券转贷收入4584万元,占年初预算5000万元的91.7%。
  上半年,政府性基金支出917万元,占年初预算17350万元的5.3%。其中:本级政府性基金支出820万元,占年初预算7350万元的11.2%;专项转移支付支出97万元,占年初预算5000万元的1.9%。
  (三)社会保障基金预算执行情况
  上半年,社会保障基金收入完成44100万元,占年初预算62748万元的70.3%。其中:企业职工基本养老保险基金收入7572万元、城乡居民基本养老保险基金收入8062万元、城镇职工基本医疗保险基金收入1007万元、城镇居民基本医疗保险基金收入2234万元、新型农村合作医疗保险基金收入25035万元、工伤保险基金收入85万元、失业保险基金收入74万元、生育保险基金收入31万元。
  上半年,社会保障基金支出27289万元,占年初预算58354万元的46.8%。其中:企业职工基本养老保险基金支出8220万元、城乡居民基本养老保险基金支出3426万元、城镇职工基本医疗保险基金支出3421万元、城镇居民基本医疗保险基金支出962万元、新型农村合作医疗保险基金支出10981万元、工伤保险基金支出143万元、失业保险基金支出46万元、生育保险基金支出90万元。
  (四)地方一般公共预算执行特点及不足
全县财政部门按照县十八届人大一次会议的要求,深入贯彻落实新预算法,以调整和优化支出结构为目标,以深化财税体制改革为驱动,发挥财政保障作用,服务县域经济发展。上半年,全县固定资产投资、规模以上工业总产值、规模以上工业增加值、社会消费品零售总额分别比上年同期增长17.3%、11.7%、8.6%、12%,固定资产投资和消费保持增长,一定程度上激活了经济增长的活力,为财政收入增收奠定了坚实的基础。预算执行呈现出以下特点:
  1.扶贫统领全局,经济发展加速。以精准扶贫统领全县财政工作全局,认真拟定2017年度统筹整合资金方案,积极完善各类扶贫资金管理办法,构建科学合理、覆盖全面的扶贫资金管理体系。统筹各级目标相近、投向类同的专项转移支付资金,集中支持全县精准扶贫工作。拨付精准扶贫产业扶持资金6274万元,带动9835户贫困户发展特色产业,以实现脱贫增收目标。建立完善了财政风险补偿机制和财政扶贫贷款贴息机制,为建档立卡贫困农户和经营主体发放贷款22443万元,加快了贫困户脱贫致富步伐。拨付各类项目建设资金29000万元,服务了农村经济发展。拨付各类财政企业专项资金14650万元,促进了企业经济效益增长。争取地方政府债券资金29284万元,为经济社会发展注入了活力。
  2.强化税收征管,收入实现过半。财税部门紧紧围绕全年收入目标和“双过半”目标,定期组织召开财税工作会议和非税收入形势分析会议,认真做好 “营改增”政策影响因素的评估。积极构建“政府领导、财税主管、部门配合、信息共享”的协税护税工作机制,确保收入持续较快增长。完善涉税信息网络平台建设,加强部门联动,强化涉税信息的交换和共享,形成税收征管工作合力。加强政府投资项目资金拨付管理,施工单位未取得我县税务部门完税凭证的,不予拨付工程款项。创新税收征管方式,税务部门深入18个乡镇(场、区)开展现场办公服务,确保税收及时入库。从重点行业企业入库税收看,建材、金融、房地产、商业、水电、机械行业税收增幅明显。上半年,耕地占用税、城镇土地使用税、房产税均呈现大幅增长,同比分别增长360.8%、140.5%、24.9%,地方税收收入的增长,为实现“时间过半,目标超半”的目标奠定基础。
  3.全力服务民生,保障能力增强。在支出安排上,坚持以人为本,科学配置财力资源,按照“统筹兼顾、突出重点、有保有压”的原则和“保工资、保运转、保民生”的顺序,人员经费将新政策调资、乡镇工作补贴、一次性退休补贴、改革性补贴(交通补贴、住房补贴、物业补贴、保留津贴)纳入财政预算,将办公经费村年平增加1万元、公务交通补贴纳入财政预算。拨付各类民生项目资金68200万元,有力地支持了社会保障、劳动就业、医疗卫生、住房保障等民生事业,缓解了基层群众养老、就业、看病、住房难题。筹措资金9895万元落实义务教育保障、教育惠民工程、办学条件改善等,促进教育事业全面均衡发展。安排文化、广电、科普、档案专项资金567万元,服务全县公共文化体系建设。通过“一折通”积极兑付各类惠农补贴,确保了国家惠民政策落地生根。
  4.扎实推进改革,管理机制完善。扎实向纵深推进财政改革,完善政府预算体系,实现“全口径”预算管理,将部门预算编制与非税收入管理、新增资产配置、政府采购、预算绩效评价实现深度融合,全面推进部门预决算公开制度,国库集中支付电子化管理改革得到有效推进。强化财政存量资金管理,回收财政存量资金6006万元。积极推进政府采购备案制改革,完成政府采购额9412万元,节约资金751万元,节约率8%。认真做好财政与编制政务公开工作,上网公开 财政专项资金19项44271万元。切实加强预算绩效管理,对县直预算单位申报的项目支出绩效目标进行集中审核,涉及资金总额52200万元。全面启动全县行政事业单位内部控制体系建设改革,有效提高了行政事业单位内部管理水平。
  5.强化监督管理,财经秩序规范。认真制定2017年财政监督检查项目计划,加强对精准扶贫、义务教育、财政支农等专项资金检查力度,堵塞资金安全管理漏洞。加大扶贫监管力度,认真开展县管领导干部财政监督专项检查工作,扎实开展财务管理违规问题专项治理重点检查,不断加强行政事业国有资产管理,整合经营性资产2000万元,提高了国有资产使用效益。按照“先试点、后铺开”的原则,扎实推进有线电视公开惠农补贴政策和村级财务试点工作,切实保障了群众知情权和监督权。
  上半年,财政预算执行情况总体较好,各项工作取得了一定成绩,但依然存在一些问题和不足:
  一是减税降费政策叠加,财政增收困难。我县因经济结构中工业占比不高,新办企业因投资期的进项留抵税额较大,短期内难以形成新的税源增长点。同时,受“营改增”政策影响,营业税取消,结构性减税政策持续发力,减税效应将进一步体现,影响地方税收收入。从分税种的入库税收看,营业税、企业所得税、个人所得税、契税、城市维护建设税、土地增值税,同比分别下降99.6%、18.2%、13.5%、20.5%、17.1%、16.5%。从重点行业企业入库税收看,化工、矿产等行业下降幅度明显,降幅均在40%以上。在税收收入增长困难情况下,国家相继取消、停征和免征一批行政事业性收费,对非税收入也造成影响,上半年行政事业性收费收入同比下降1.4%。其中:行政事业性收费收入同比下降43.0%,罚没收入同比下降10.2%。以上因素导致实现全年财政收入目标压力大。
二是收入进度不均衡,收入质量偏低。从征管部门看,国税、地税、财政分别完成年初预算的42.8%、50.9%、64.9%,国税短时间进度7.2个百分点,地税、财政分别超时间进度0.9个、14.9个百分点,收入进度很不均衡;从一般公共预算、政府性基金预算、社会保基金预算收入完成情况看,均实现“双过半”目标,分别占年初预算收入的58.1%、85.4%、70.3%,收入进度很不均衡;从收入结构上看,地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为60%,地方税收收入所占比重偏低,收入质量不高。
  三是增支因素较多,收支矛盾突出。2017年需要落实国家出台的增支政策较多,特别是养老保险改革需要财政兜底。加之城乡居民基本养老保险提标,退休人员基本养老金调整、精准扶贫财政投入增加等政策性增支和结构性减税因素影响,当年财政收支缺口达到1.9亿元;同时,地方政府债券陆续进入偿还高峰期,2017年应偿还的政府债券转贷本金和利息支出1.4亿元。
四是预算支出进度加快,但仍慢于时间进度。上半年,通过积极调度资金,保证了干部职工工资按时发放,民生支出及重点项目支出得到保障落实,但全县财政支出进度仍然缓慢,地方一般公共财政预算支出占年初预算33.6%,同比上升0.3%,慢于时间进度16.4个百分点,其中:本级预算支出短时间进度5.5个百分点,专款支出短时间进度39.8个百分点。
  二、部分预算调整建议
按照《湖北省财政厅国土资源厅关于贫困地区城乡建设用地增减挂钩节余指标交易资金管理暂行办法的通知》(鄂财农发〔2016〕98号)的要求,市县人民政府将指标交易资金纳入本级财政预算,实行“收支两条线”管理,现调整追加2017年政府基金收入26000万元(国有土地使用权出让收入),政府基金支出26000万元(其中精准扶贫16250万元,征地和拆迁补偿支出9750万元)。
  三、下一步措施
  当前,全县财政工作面临多重困难和挑战,经济下行趋势短时期难以彻底改变,“营改增”结构性减税效应将更加显现,精准扶贫、民生改善、重点项目、改革推进等各类支出将持续增长,完成全年收支目标任务异常艰巨。为确保圆满完成年度目标任务,下半年将突出抓好六个方面工作。
  1.抓整合,强管理,全力服务精准扶贫。紧紧围绕全县精准扶贫工作部署,服务精准扶贫工作大局。聚焦聚力精准扶贫,将各类财政资金向精准扶贫聚拢,不断完善财政综合扶贫投入体系。加强与金融机构协作,做实金融扶贫惠农工程,为贫困户提供担保贷款和扶贫贴息。不断完善扶贫资金监管机制,从制度上加强专项扶贫资金管理,做到扶贫资金精准使用。继续做好驻村帮扶工作,积极帮助包联村发展产业和完善基础设施建设。
  2.抓收入,保目标,确保年度任务完成。把抓收入保目标作为财政工作重点,加强对财政收入的征管,定期通报收入情况,确保完成年度收入目标实现。密切关注经济走势,增强收入分析的准确性和预见性,提高财政收支分析水平。坚持财税银联席会议制度,充分共享有关财税库银联网信息,为财税工作的顺利开展创造条件。继续完善重点税源监控体系,了解和掌握企业的经营状况和税收变化趋势,及时采取调控措施,抓好重点行业、重点企业和重点税种的税收管理。加强综合治税管理力度,完善综合治税和协税护税网络,努力做到应收尽收。
  3.抓支出,保重点,增强财政保障能力。进一步优化支出结构,继续向上争取资金、激活存量资金、压缩一般性支出和“三公”经费支出,把保障和改善民生放在突出位置。严格预算调整,确保新增财力向精准扶贫、社会事业、经济发展等领域倾斜,保障全县重点支出需要。加强社会保障力度,加大对基层卫生及公共卫生领域的投入,健全医疗卫生服务体系。积极筹措资金落实就业再就业、城乡低保、优抚对象补助、退伍军人安置等政策,提高群众增收能力和水平。认真落实惠农政策,维护群众根本利益。
  4.抓改革,强管理,创新财政管理方式。加强预算指标管理,及时掌握预算执行动态,并认真做好年度预算调整、年终结算、决算、养老保险改革工作。切实做好部门预算编制方案及编制“一上”工作。切实加强预算单位银行账户管理信息化建设,大力推行国库集中支付业务电子化管理。继续推进预决算公开制度,积极推进政府采购备案制改革,积极推广运用政府和社会资本合作模式,全面推进农村集体产权制度改革,认真做好权责发生制政府综合财务报告编制试点工作。
  5.抓监管,强职能,促进科学精细理财。认真对照年度监督检查项目计划,加大对外监督和对内审核力度,将专项资金检查、财政资金安全检查、财务票据违规报销专项检查、会计信息质量检查、财政内部检查等作为重点,严肃查处违规行为,维护财经秩序。进一步扩大财政投资评审工作范围,积极推进预算绩效管理,注重加强与政府经济监督部门之间协作,加强农业、教育、卫生、社保等各类民生资金和重点建设资金检查,确保财政资金安全高效运行。
主任、各位副主任、各位委员,上半年财政预算执行总体较好,可是由于减收增支因素较多,全年财政收支形势依然严峻,财政工作面临的困难和压力很大。我们坚信,有县委的正确领导、人大的有效监督、政协的关心指导、社会各界的大力支持,只要我们共同努力,切实履职尽责,不断完善措施,努力增收节支,全年财政预算收支目标就一定会圆满实现!


(作者:佚名 编辑:郧西人大)
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